با توجه به ماده ۳۵۷ قانون تجارت مصوب سال ۱۳۱۱ چون حق‌العمل کار (دیجی کالا) به اسم خود ولی به حساب آمر (فروشندگان) اقدام به فروش کالا می نماید، بنابراین آمر بابت فروش کالاهایی که به حساب او توسط حق‌العمل کار انجام می شود، نیازی به صدور صورتحساب فروش موضوع آیین نامه اجرایی ماده ۹۵ قانون مالیات های مستقیم مصوب ۳۱/۴/۱۳۹۴ ندارد.
با توجه به اینکه صورتحساب‌های نیابتی توسط حق‌العمل کار (دیجی کالا) صادر میگردد جهت صدور صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان انجام اقدامات زیر توسط فروشندگان الزامی می باشد:
- تشکیل پرونده مالیاتی (راهنمای ثبت نام الکترونیکی در نظام مالیاتی)
- درج شماره اقتصادی در پنل فروشندگی
- درج قرارداد حق‌العمل کاری فی مابین در کارپوشه سامانه مودیان (راهنمای ثبت قرارداد حق‌العمل سامانه مودیان)
- درج شماره قرارداد مالیاتی در پنل فروشندگی
در صورتی که دارای پرونده مالیاتی مرتبط با پنل فروشندگی خود در دیجی کالا می‌باشید شماره اقتصادی پرونده مالیاتی خود را در پنل فروشندگی دیجی کالا درج نمایید و پس از آن قرارداد خود با دیجی کالا را در سامانه مودیان بارگذاری کنید و پس از تایید قرارداد از سوی دیجی‌کالا، شماره قراردادی را که سامانه مودیان اختصاص داده است، در پنل فروشندگی خود بارگذاری کنید.
پس از تایید قرارداد در سامانه مودیان و درج شماره یکتای قرارداد مالیاتی در پنل فروشندگی، صورتحساب های نیابتی از سوی دیجی‌کالا به سامانه مودیان ارسال می‌شود و فروشندگان می‌بایست ظرف مهلت قانونی مقرر (۳۰ روز) نسبت به تایید صورتحساب‌ها در کارپوشه خود اقدام کنند تا فروش آنها در سامانه مودیان ثبت و نهایی گردد.
نحوه ثبت کد اقتصادی یا شناسه ملی در پنل فروشندگی
شماره اقتصادی یا شناسه ملی، را که سازمان امور مالیاتی پس از تشکیل پرونده مالیاتی به شما اختصاص داده شده است را در پنل فروشندگی خود ثبت نمایید.
پنل فروشندگی ⬅ مشاهده پروفایل ⬅ قسمت مالی ⬅ کد اقتصادی
وارد مشاهده پروفایل در پنل فروشندگی خود شوید.
بخش مالی را انتخاب نمایید تا بتوانید اطلاعات مورد نظر را در بخش “کد اقتصادی” وارد نمایید.
با کلیک بر روی گزینه ” + ” صفحه ای برای شما باز می شود که شما می‌توانید کد اقتصادی خود را ثبت نمایید . در نظر داشته باشید که باید گزینه بله را برای “آیا پرونده مالیاتی دارید ؟” انتخاب نمایید.
کلیه اشخاص حقیقی و حقوقی صاحبان مشاغل موضوع قانون مالیات های مستقیم (و کلیه اصلاحیه های بعدی) مکلفند نسبت به ثبت‌نام در نظام مالیاتی کشور اقدام نمایند.
نحوه ثبت "شماره قرارداد مالیاتی" در پنل فروشندگی
با توجه به اینکه صورتحساب‌های نیابتی توسط حق‌العمل کار (دیجی کالا) صادر میگردد ،جهت صدور صورتحساب الکترونیکی در سامانه مودیان نیاز به شماره قرارداد حق‌العمل کاری ثبت‌شده در کارپوشه سامانه مودیان می‌باشد.
شماره قرارداد سامانه مودیان را در پنل فروشندگی خود در بخش کد قرارداد مالیاتی ثبت نمایید.
پنل فروشندگی ⬅ مشاهده پروفایل ⬅ قسمت مالی ⬅ کد قرارداد مالیاتی
بخش مالی را انتخاب نمایید تا بتوانید اطلاعات مورد نظر را در بخش “کد قرارداد مالیاتی” وارد نمایید .
با کلیک بر روی گزینه “+” صفحه ای برای شما باز می شود که شما می‌توانید کد قرارداد مالیاتی خود را ثبت نمایید.
برای ثبت قرارداد حق‌العمل کاری در کارپوشه سامانه مودیان از فایل راهنمای زیر استفاده نمایید:
همچنین در صورت وجود هرگونه سوال یا ابهامی درباره این موضوع، می‌توانید درخواست خود را با ثبت تیکت از مسیر زیر مطرح کنید:
پنل فروشندگی
درخواست پشتیبانی انتخاب دسته بندی «امور مالی/ خسارت» انتخاب موضوع مالیات بر ارزش افزوده
برای پیگیری موضوعات مالیاتی با درج کد فروشندگی و شماره اقتصادی به آدرس ایمیل TAX@digikala.com ایمیل ارسال نمایید.
نکته: مهلت تسلیم اظهارنامه مالیاتی صاحبان مشاغل موضوع تبصره ماده ۱۰۰ برای عملکرد ۱۴۰۳ تا پایان شهریور ماه ۱۴۰۴ تمدید شده است.
